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持有期

发布时间:2019-11-04 21:39:22     热度:
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什么是持有期?

持有期是指投资者持有投资的时间,或者是购买和出售证券之间的时间。在多头头寸中,持有期是指资产购买与出售之间的时间。在空头期权头寸中,持有期是指从卖空者回购证券到将证券交付给出借方以关闭空头头寸之间的时间。

持有期的基础

投资的持有期用于确定资本利得  或损失的征税  。长期持有期为一年或更长时间,没有到期日。持有时间少于一年的任何投资均为短期持有。向帐户支付股息也将有一个持有期。

因此,持有期收益是指在指定时间段内 从资产或资产投资组合中获得的总收益,通常以百分比表示。持有期收益是根据资产或投资组合的总收益(收入加价值变化)计算的。这对于比较不同时间段内持有的投资之间的回报特别有用。


持有期
 

重要要点

持有期是指投资者持有投资的时间,或者是购买和出售证券之间的时间。

持有期从购买证券之日起计算,一直持续到出售或出售之日为止,持有期决定了税收影响。

持有期收益是指在指定时期内持有资产或资产组合所获得的总收益,通常以百分比表示。

持有期间的差异可能会导致对投资的差别税收待遇。

计算持有期

从证券获得后的第二天开始,一直持续到证券被出售或出售之日为止,持有期限决定了税收影响。例如,莎拉(Sarah)在2016年1月2日购买了100股股票。在确定自己的持有期限时,她从2016年1月3日开始计算。此后每个月的第三天被视为新月的开始,无论每个月包含多少天。

如果Sarah于2016年12月23日出售股票,她将实现短期资本收益或资本损失,  因为她的持有期限不到一年。如果她于2017年1月3日出售股票,她将实现长期资本损益,因为她的持有期限超过一年。

定义持有期限的不同规则

收到增值股票或其他证券的礼物时,收件人的成本基础是通过使用捐赠者的基础确定的。另外,接收者的保存期限包括捐赠者的保存期限。这种持有的延续被称为“坚持”,因为接受者的持有期为捐赠者的持有期增加了价值。如果接收者的基础由有价证券的公允市场价值确定,例如价值下降的股票礼物,则接收者的持有期从收到礼物的第二天开始。

当投资者获得股票股息时,新股或部分新股的持有期与旧股的持有期相同。满足最短持有期限是将股息指定为合格股息的主要要求。对于普通股,在除息日前60天开始的整个120天期间内,持有量必须超过60天。从股票除息日前90天开始的180天内,优先股的持有期必须至少为90天。

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