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您如何计算长期内共同基金的成本基础?

发布时间:2019-11-18 15:25:56     热度:
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投资者必须为其实现的任何投资收益缴税。随后,投资者在申报所得税时必须确定其在一年中实现的任何资本收益。因此,能够准确地计算出投资的成本基础,尤其是共同基金中的一项,变得极为重要。


您如何计算长期内共同基金的成本基础?
 

成本基准表示已针对股票分割,股利和资本分配进行调整的资产的原始价值。这对于税收目的很重要,因为成本基础的价值将决定所征税资本收益的规模。与共同基金打交道时,成本基础的计算变得令人困惑,因为共同基金经常支付股息,资本收益分配通常会重新投资于该基金。

 

出售股票时,投资者可以选择几种成本基础来计算出售的资本利得或损失。所述先入先出方法(FIFO)简单地指出,购买的第一股还应首次出售的那些。随后,对基金的每次投资都有其自己的成本基础。平均成本单项分类法通过将投资总额(包括股息和资本利得)除以总持有股份数来计算成本基础。然后,无论何时出售股份,都将使用此单一成本基础。平均成本双类别基准要求将总投资池分为两个类别:短期和长期。然后针对每个特定时间分组计算平均成本。出售股票时,投资者可以决定使用哪种类别。每种方法都会产生不同的资本收益值,用于计算应纳税额。随后,投资者应选择为他们提供最佳税收优惠的方法。

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