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供应链金融定义

发布时间:2019-11-14 15:20:47     热度:
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什么是供应链财务?

 

供应链金融(SCF)是一套基于技术的业务和融资流程,它们将交易中的各方(买方,卖方和融资机构)联系起来,以降低融资成本并提高业务效率。供应链金融提供短期信贷,从而优化买卖双方的营运资金。

 

供应链财务利用业务解决方案来优化  营运资金并为企业提供流动性。根据供应链金融,供应商以低于银行或其他金融服务提供商的折扣价出售其发票或应收账款,通常称为因素。作为回报,供应商可以更快地获得所欠款项,使他们能够将其用作营运资金,而买方通常可以获得更多的付款时间。银行不依赖供应商的信誉,而是与买方打交道。


供应链金融定义
 

供应链财务如何运作

 

有几笔供应链金融交易,包括扩展买方的应付帐款条款,库存融资和应付账款折扣。供应链金融解决方案不同于传统的供应链计划,它以两种方式增强营运资金,例如保理和付款折扣。

 

供应链金融在整个供应链中将金融交易与价值联系起来。

 

供应链金融鼓励买卖双方之间的合作,而不是通常使买方与卖方抗衡的竞争,反之亦然。

 

例如,买方将尝试尽可能长时间地延迟付款,而卖方则寻求尽快付款。当买方的信用等级高于卖方的信用等级,从而可以以较低的成本获得资本时,供应链财务尤其有效。

 

买方可以利用这一优势与卖方协商更好的条款,例如延长付款期限,这使买方可以节省现金或将其用于其他目的。卖方可以通过获得更便宜的资金而受益,同时可以选择出售其应收款以立即收到付款。

 

特别注意事项

 

根据行业协会财团“全球供应链金融论坛”的说法,供应链金融结构的会计和资本处理以及报告已被确定为快速采用供应链金融的潜在障碍。这部分是由于供应链金融交易的实质和外观,以及使用和报告此类融资机制的潜在法律和监管影响。

 

鉴于当前各辖区(包括IFRS,IAS,USGAAP 等主要会计学科)的会计准则和惯例缺乏统一性,这一问题尤其严重。

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